עסק ותזרים מזומנים :
מה זה בעצם תזרים מזומנים?
מה חשיבותו לעסק?
מה אפשר ללמוד מתזרים מזומנים על מצבו של העסק?
תזרים מזומנים הוא בעצם המראה של העסק מבחינה העסקית, מעיד על חוסנו ומצבו האמיתי של העסק וצריך לשקף את תנועת הכספים של העסק לתקופה קצובה.
הבסיס להכנת דוח תזרים המזומנים הוא היתרות בבנקים ובקופות כמצב נתון ליום מסוים כשבהמשך
מוסיפים את הסכומים האמורים להיכנס וגורעים את הסכומים האמורים לצאת מחשבון הבנק תוך בדיקה והתאמת דוח תזרים המזומנים למצב בפועל בבנק.
תזרים מזומנים נבנה מצד אחד מכספים שאמורים להגיע לח-ן הבנק-
תקבולים מלקוחות בגין מכירות או שירותים שוטפים, תקבולים בגין מכירת נכסים של העסק, הלוואות מבעלי העסק או מהבנקים, גביה של שקים דחויים או שוברי אשראי ועוד.
מצד שני נבנה תזרים המזומנים מכספים האמורים לצאת מח-ן הבנק-
תשלומי משכורות לעובדים, תשלומים לספקים, פרעון של שקים דחויים שניתנו למועדי פירעון שונים, החזרים של הלוואות, תשלומים בכרטיסי אשראי ועוד.
חשוב מאוד לתת הערכה מאוד מסויגת בנושאי הגביה ולעומת זאת הערכה גבוהה יותר בנוגע לכספים האמורים לצאת מחשבון הבנק.
חשיבותו של תזרים המזומנים גדולה מאוד בעיקר בעסק העובד של אשראים וצריך במצבים מסוימים
לבקש מסגרות אשראי גבוהות יותר לתקופות זמן קצובות. אם תזרים המזומנים בנוי לפי כל הכללים, יוכל העסק עצמו לבקש את הגדלת המסגרת ולא יחכה שמנהל הבנק יתקשר אליו בעצמו וכך יצור רושם שמדובר בחברה רצינית שבראשה עומד אדם שקול, דבר שיקל על ההתנהלות השוטפת של החברה מול הבנקים.
