החזרי מס הם נושא מאוד מדובר בקרב שכירים,אולם לא כולם יודעים מה מסתתר מאחורי העניין. למי באמת מגיע החזר מס ומי בסופו של דבר יהיה מחוייב במס?
מצב של החזר מס יכול לנבוע ממספר דברים-
*שכיר/שכירה שהחליפו מעבידים במשך השנה,אנשים שלא עבדו מסיבות שונות-כמו לידה לדוגמה- במהלך השנה,אנשים שחוו תאונות עבודה ועוד. במצבים כאלה לא תמיד המעביד מתחשב בנתוני חודשים הקודמים בהם לא עבדת אצלו ולעיתים מחשב את משכורתך כאילו עבדת במשך כל השנה והרווחת אותו שכר אותו אתה מרוויח אצלו.
*שכיר שלו ילד נטול יכולת(נכה קשות,עיוור וכו') או מי שיש לו ילד הלומד במסגרות החינוך המיוחד.
*מי שמפריש באופן פרטי עבור ביטוחי חיים וקרנות השתלמות לעצמו או לאשתו.
*מי שאשתו ילדה במהלך השנה.
*תושב חוזר.
*עולה חדש.
*שכיר חד הורי.
*מי שמתגורר בישוב ספר או עיירת פיתוח.
*שכיר שתרם סכומי כסף למוסדות המוכרים לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.
*מי שנשוי שנית ומשלם מזונות.
*חייל משוחרר.
*מי שסייםמ לימודים לתואר אקדמאי משנת 2005 ואילך.
*מי שעבר אירוע לב או אירוע קשה אחר.
* מי ששילם משכנתא.
* מי שיצא לפנסיה ו/או קיבל פיצויי פיטורין.
גורם נוסף שבעטיו יכולים להיווצר החזרי מס הוא פעילות בשוק ההון-אם הרווחת וגם הפסדת כספים בבורסה באותה שנה,יתכן מאוד ששילמת מס על הרווחים כשההפסדים לא קוזזו ומכאן ששילמת יותר מס ממה שהיית צריך.
למרות זאת חובה לזכור שאלה המצבים האופטימליים להחזר מס אבל יתכן בהחלט מצב הפוך בו השכיר יהיה מחוייב במס ולכן יש לפנות לבעל מקצוע לבדיקת החזרי המס לפני הגשת הטפסים למס הכנסה.
הטיפול בהחזרי מס נעשה במספר שלבים-
בשלב הראשון בודק יועץ המס את הניירת ועורך בדיקות שונות כדי לוודא שבידיו נמצאים כל הנתונים.
במידה וכל הנתונים קיימים והבדיקה מראה שאכן קיים החזר מס, עוברים לשלב השני בו הלקוח חותם על הטפסים המתאימים והם מוגשים למס הכנסה.
בשלב הבא ייבדק הדוח במס הכנסה והכסף יועבר ישירות לח-ן הבנק של הנישום.
פרק הזמן שבין הגשת הדוח למס הכנסה ועד שהכסף נכנס לבנק יכול לקחת בין חודשיים לחצי שנה בממוצע.
